Банки начали досоздавать резервы по кредитам, выданным компаниям без национальных рейтингов

Спустя месяц после рейтинговой реформы банки начали досоздавать резервы по кредитам компаниям, которые пока не обзавелись рейтингами по национальной шкале, и затем могут начать повышать для них ставки.

Как сообщает портал Банки.ру , ссылаясь на РБК, требование иметь для подтверждения качества заемщика национальные рейтинги от Аналитического кредитного рейтингового агентства (АКРА) или RAEX ("Эксперт РА") вступило в силу 14 июля. У некоторых банков эффект от новых требований стал заметен уже по итогам июля — в росте резервов на возможные потери по ссудам.

Первым, кто публично раскрыл объем доначисленных в связи с новыми рейтинговыми требованиями резервов, стал Московский Кредитный Банк. В рамках конференц-звонка по результатам деятельности за первое полугодие по МСФО председатель правления банка Владимир Чубарь сообщил, что объем доформированных на этом основании резервов составляет порядка 500 млн рублей.

Вычленить, какую долю в общем объеме дорезервирования за июль составляют резервы, начисленные по "рейтинговому основанию", невозможно, указывают аналитики. Эта цифра содержится в отчете о прибылях и убытках, а он публикуется раз в квартал (отчет, включающий июль, выйдет только по итогам III квартала). В банке объем общего дорезервирования за июль не раскрывают. За полгода объем доначислений по РСБУ составил 14,9 млрд рублей.

Доначислить резервы по уже выданным ссудам заемщикам, у которых нет рейтинга по национальной рейтинговой шкале, присвоенного одним из аккредитованных Банком России агентств, пришлось после вступления в силу 14 июля положения ЦБ № 590-П. Размер доначисления резервов — минимум 50%. Аналогично банкам придется поступить, если по ссуде есть поручитель, но у него на нужную дату не оказалось соответствующего рейтинга, либо если компания-заемщик или ее поручитель нужные рейтинги успели получить, но они не соответствуют минимальным уровням, установленным ЦБ.

Положение было принято в рамках реформы рейтинговой деятельности в России. С 14 июля присваивать кредитные рейтинги по национальной шкале для использования внутри страны могут только рейтинговые агентства, работающие в России как самостоятельные юрлица, подчиняющиеся российскому законодательству и внесенные ЦБ в реестр российских рейтинговых агентств. Международные агентства, работавшие в России в формате филиалов, после 14 июля не могут присваивать рейтинги по национальной шкале. Сейчас в перечне Банка России два отечественных агентства — АКРА и RAEX.

Агентство РБК запросило топ-30 крупнейших банков относительно ситуации с доформированием резервов, но только некоторые из них согласились предоставить комментарии. Об увеличении отчислений в резервы в июле именно по причине рейтинговых требований РБК сообщили, в частности, в пресс-службе Сбербанка. Впрочем, представитель Сбербанка не назвал объем доначисленных резервов.

В пресс-службе ВТБ ограничились заявлением, что банк "формирует резервы в соответствии с нормативными актами Банка России". Росбанк решил запросить ЦБ относительно особенностей применения нового положения. "Мы ждем уточнений от ЦБ, чтобы детально проанализировать наш портфель и наметить дальнейший план действий", — сообщили в пресс-службе Росбанка.

"Райффайзенбанк довольно консервативно соблюдает требования положения 590-П, — сообщили в пресс-службе банка. — Поэтому в связи с изменением 590-П доформирование резервов не требовалось". В банке "Российский Капитал" сказали, что не формировали резервы по ссудам заемщикам без нужного рейтинга, поскольку новые требования "не оказывают влияния на оценку кредитного риска по текущим ссудам банка". При этом в банке подтвердили наличие кредитов компаниям, подпадающим под действие положения, отметив, что объем требований по ним "нематериален". В банке "АК Барс" сообщили, что среди клиентов банка нет заемщиков, подпадающих под рейтинговые требования 590-П.

У столь разной позиции банков есть и еще одно объяснение. "Положение 590-П не содержит четких указаний даты, с которой банк обязан применять новые требования в части резервирования, поэтому на момент вступления документа в силу в июле большинство банков не стали ничего предпринимать", — уточняет один из собеседников РБК из числа банковских топ-менеджеров. В будущем, по мере исполнения требований ЦБ по дорезервированию по ссудам заемщикам без соответствующих рейтингов, объем дорезервирования может значительно вырасти, считает собеседник РБК. В конечном итоге резервы — это расходы, уменьшающие прибыль и снижающие маржинальность банков.

Регулятор в свою очередь считает, что банки должны начать формировать резервы по новым стандартам после вступления в силу нового положения. "С учетом сроков вступления в силу норм указанного федерального закона положение Банка России № 590-П вступило в силу с 14 июля 2017 года, и, соответственно, если на дату вступления его в силу у заемщика отсутствует необходимый рейтинг, позволяющий не оценивать реальность деятельности заемщика, кредитная организация должна доформировать резерв по ссуде до требуемой положением № 590-П величины", — пояснили в ЦБ.

Банк вправе расформировать ранее созданный резерв, после того как заемщик получит рейтинг, определенный положением № 590-П, сообщили в Банке России в ответ на запрос РБК. "При этом резерв должен быть сформирован до момента получения заемщиком необходимого рейтинга, а не до момента получения кредитной организацией информации о прохождении им процедуры рейтингования", — уточнили в пресс-службе регулятора.

Компании до последнего времени были не столь активны в получении рейтингов по национальной шкале, сообщала директор АКРА Екатерина Трофимова в интервью РБК. По данным RAEX, рейтинг агентства есть у 150 компаний, еще пять находятся в процессе пересмотра. АКРА присвоило рейтинги десяти компаниям.

Для банков это означает, что резервы придется доформировывать по значительному объему активов, уверены в рейтинговых агентствах. "Доля облигаций эмитентов на российском рынке, получивших рейтинг АКРА, составляет 21%, финансовых компаний — 45%, региональных органов власти — 25%, а компаний — 4%, — рассказала Трофимова. — Следовательно, банкам предстоит пере