ЦБ запретил компаниям раскрывать данные о борьбе с "отмыванием"

Финансовые компании стали отказывать аудиторам в представлении документов, относящихся к сфере "антиотмывочного" закона. Причиной послужило письмо ЦБ, в нем мегарегулятор приравнял аудиторов к третьим лицам, которым закон запрещает сообщать данную информацию. Аудиторам же эти документы необходимы при проведении проверок, пишет "Коммерсант".

В недавно обнародованном письме от 17 ноября № 12-1-5/4141 регулятор указал, что ст. 4 "антиотмывочного" закона 115-ФЗ содержит запрет на информирование третьих лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ, а также отметил, что законодательство РФ не устанавливает требований по проверке аудиторами компаний на предмет исполнения "антиотмывочного" законодательства, таким образом фактически разрешив финансистам отказывать аудиторам в предоставлении ряда документов.

До появления данного письма, по словам аудиторов, проблем с проверкой документов по ПОД/ФТ со стороны финансистов не было. "Впервые мы получили такой отказ со ссылкой на письмо, — отмечает глава компании "АСТ-аудит" Ольга Сударикова. — И этот отказ фактически диктует выбор: пойти на нарушение стандартов аудита или же отказаться от клиента". По словам руководителя комиссии по контролю качества СРО ААС Надежды Кобозевой, проверять соблюдение "иного законодательства", в том числе и 115-ФЗ, требуют от аудитора два стандарта — МСА 240 и МСА 250.

Аудиторам эти документы необходимы при проведении проверок. Аудиторы отмечают: если ситуация не разъяснится в ближайшее время, то в случае отказов в представлении документов по ПОД/ФТ при аудите отчетности за 2017 год они будут вынуждены либо выдавать модифицированные заключения с оговоркой о непредставлении документов, либо отказываться от аудита. В итоге ситуация с невозможностью проведения полноценных проверок может привести к отказам добросовестных аудиторов от клиентов и замене их "комфортными".

Письмо ЦБ идет вразрез с заявленными им же целями повышения качества аудита, указывают эксперты. Ради повышения качества аудита и была затеяна реформа отрасли, в результате которой регулятором аудиторов станет ЦБ.