ЦБ разработал проект положения о расчете капитала и нормативов банковских групп

Банк России разработал проект положения "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп" . Как отмечается в пояснительной записке к документу, его разработка обусловлена необходимостью уточнения порядка расчета собственных средств (капитала) и обязательных нормативов банковской группы, установления особенностей расчета надбавок к нормативам достаточности капитала банковской группы (надбавки для поддержания достаточности капитала, антициклической надбавки, надбавки за системную значимость), а также внесения иных новаций, направленных на совершенствование регулирования деятельности банковских групп.

Проект положения ЦБ устанавливает порядок расчета надбавок к нормативам достаточности капитала банковской группы . В частности, предполагается заменить единовременное увеличение надбавки для поддержания достаточности капитала с 1 января 2019 года до 2,5% на поэтапное приведение к установленному "Базелем III" значению, а также установить надбавку за системную значимость в полном размере (1%) с 1 января 2020 года.

Уточняется, что минимально допустимое числовое значение надбавки для поддержания достаточности капитала устанавливается для головной кредитной организации банковской группы в размере 1,875% от взвешенных по риску активов, с 1 апреля 2019 года — в размере 2%, с 1 июля 2019 года — 2,125%, с октября 2019 года — 2,25%, с 1 января 2020 года — 2,5%.

Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается для головной кредитной организации банковской группы в размере 0,65% от взвешенных по риску активов, с 1 января 2020 года — в размере 1%.

Как можно понять из материалов ЦБ, антициклическая надбавка для головной кредитной организации банковской группы будет такой же, как для банков, не имеющих такого статуса; сейчас она нулевая.

Проект подготовленного Центробанком документа также устанавливает особенности расчета обязательных нормативов для банковских групп, головными кредитными организациями которых являются платежные небанковские кредитные организации . Из проекта положения следует, что они будут более жесткими. Так, если минимальное значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банковской группы (Н20.0) совпадает с пороговым уровнем норматива достаточности капитала банков (H1.0) — 8%, то для банковской группы, головной кредитной организацией которой является расчетная небанковская кредитная организация, оно устанавливается на уровне 12%; максимально допустимое числовое значение норматива Н21 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы) устанавливается в размере 25%, но для банковской группы, головной кредитной организацией которой является расчетная НКО, — в размере 10%, и т. п.

Также проект положения ЦБ предусматривает:

требование об использовании при оценке существенности участников банковских групп их отчетных данных до проведения консолидационных корректировок; возможность включать в расчет собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы отчетные данные участников банковской группы с использованием метода долевого участия в случае, если доля участия банковской группы в деятельности таких участников составляет менее 20%; расширение перечня показателей, уменьшающих величину собственных средств банковской группы : это, например, деловая репутация от приобретения имущественного комплекса, вложения головной кредитной организации банковской группы или участников банковской группы в обыкновенные акции (доли) и другие инструменты базового капитала других участников банковской группы, осуществленные в рамках мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций, прибыль от выгодной покупки, возникшая в результате сделок по приобретению акций (долей) участников банковской группы и включенная в прибыль, не подтвержденную аудиторской организацией; требование о включении в расчет капитала банковской группы доли, принадлежащей малым акционерам участника банковской группы, в случае если ее размер составляет 10% и более в уставном капитале или других инструментах капитала.

"Кроме того, проект положения предусматривает внесение изменений в методику определения величины собственных средств (капитала) банковской группы в части реализации положений международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н, а также уточняет порядок определения величины кредитного риска по сделкам секьюритизации в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы. Проект положения также содержит правки технического характера", — указано в пояснительной записке.

Предполагается, что документ вступит в силу по истечении десяти дней после того, его будет официально опубликован. Предложений и замечаний по проекту Центробанк ждет до 15 ноября 2018 года.