Международный инвестиционный банк реализовал комплексный проект по МСФО 9 вместе с "Диасофт"

В банке установлена полная линейка инструментов для учета и отчетности от "Диасофт" – система FLEXTERA и решение FLEXTERA BI в части подготовки отчетности по МСФО и управленческой отчетности. В новом проекте партнеры автоматизировали резервирование для всех финансовых инструментов и полностью переработали комплект отчетности под параметры МСФО (IFRS) 9.

Как международная межгосударственная организация, имеющая безналоговый статус в России, МИБ исторически ведет учет и отчетность согласно правилам МСФО, поэтому при вступлении в силу нового стандарта МСФО 9 в основном требовалось внедрить только новые начисления резервов.

Перед командой "Диасофт" стояла задача автоматизировать формирование резервов МИБ под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, подверженным кредитному риску, а также обеспечить корректную загрузку в хранилище отчетности данных резервов и новых расчетных показателей резервов согласно стандарту. Так как МИБ ведет учет по некоторым направлениям деятельности во внешних системах, команда "Диасофт" поддержала формирование резервов как по инструментам, которые ведутся в продуктовых компонентах FLEXTERA, так и по тем, которые относятся к сторонним системам. Для этого специалисты связали учетные данные резервов и активов с данными счетов и проводок в балансе и использовали систему FLEXTERA BI для анализа причин движения активов и резервов.

Совместными усилиями специалисты банка и "Диасофт" автоматизировали расчет показателей, необходимых для формирования оценочного резерва: Probability of Default (вероятность дефолта, определение параметра выполняется исходя из кредитного рейтинга контрагентов и влияния макроэкономических прогнозных показателей на контрагентов), а также Loss Given Default (ожидаемые кредитные убытки, а именно ожидаемый объем непоступления денег по финансовому активу в случае его дефолта).

При поддержке "Диасофт" в части доработки продукта FLEXTERA "Резервы" банк перевел формирование резервов по всем инструментам, включающим кредиты, депозиты, сделки РЕПО и другие сделки на финансовых рынках, финансовые гарантии и обязательства по предоставлению займов, на расчет по МСФО (IFRS) 9. В итоге в ходе проекта были доработаны резервы в учете, настроена подготовка комплекта отчетности под требования МСФО 9, внедрен функционал анализа изменения резервов.

Елена Миндукшева, заместитель финансового директора МИБ : "Мы убедились в надежности "Диасофт" как технологического партнера в ходе долгосрочного сотрудничества, поэтому уверенно приступили к реализации нового проекта в рамках вступления в силу МСФО 9. Все этапы проекта мы реализовывали вместе с командой "Диасофт", использовали итерационный подход в процессе разработки. В итоге мы не только реализовали необходимый объем доработок по новой методологии для соблюдения требований МСФО 9, но и получили автоматизированную отчетность новых раскрытий в рамках МСФО 9, которая, помимо всего прочего, представляет собой инструмент для подробной детализации, позволяющий