РНКО "Платежный центр" отказывается обслуживать клиентов, не присоединившихся к FATCA

Неприсоединение к американскому налоговому закону FATCA оборачивается реальными рисками для российского бизнеса. В частности, РНКО "Платежный центр" (работает под брендом "Золотая корона") предупредила микрофинансовые организации (МФО), находящиеся у нее на обслуживании, о необходимости присоединиться к FATCA либо получить отказ в обслуживании, пишет "Коммерсант".

В "Золотой короне" эту информацию подтвердили. "Мы требуем от МФО, для клиентов которых выпускаем свои карты, регистрироваться в IRS (Служба внутренних доходов США), иначе не будем их обслуживать", — уточнил председатель совета директоров "Золотой короны" Николай Смирнов. До сих пор в России четкие требования регистрироваться в IRS выдвигались лишь в отношении банков и небанковских кредитных организаций (НКО).

Дело в том, пояснил Смирнов, что МФО в понимании FATCA также являются финансовыми институтами, поскольку принимают сбережения по аналогии с банковскими вкладами. В таком случае их неприсоединение к FATCA придает им статус нарушителей американского закона и грозит присоединившимся банкам и НКО, имеющим таких клиентов на обслуживании, необходимостью удерживать 30-процентный налог с поступлений в их пользу. "В отсутствие такого права у банков по российскому законодательству РНКО придется делать это за свой счет", — опасается Смирнов.

FATCA — американский налоговый закон, требующий от присоединившихся к нему финансовых институтов ежегодно направлять отчетность об остатках на счетах выявленных финансовых институтов, а также физлиц с американским гражданством и юрлиц с американскими бенефициарами начиная с 2015 года.

Получение запроса от "Золотой короны" изданию подтвердили в одной из крупнейших МФО "Домашние деньги", для которой РНКО выпускает карты. Там с таким подходом не согласны. "Мы подготовили свое заключение, которое вскоре направим в РНКО", — отмечает главный исполнительный директор "Домашних денег" Андрей Бахвалов. По его мнению, необходимость регистрации в IRS касается только тех компаний, которые принимают инвестиции от американских граждан. "Отслеживать движение по их счетам должны банки, где они открыты, и относить нас к фининститутам в понимании FATCA нельзя", — считает Бахвалов.

Еще в одной крупной МФО, "Быстроденьги", рассказали, что получили запрос по теме FATCA уже от одного из банков-партнеров. "Мы изучили вопрос и сформировали свою позицию по нему. Считаем, что введение FATCA не скажется на нашем бизнесе", — отметил гендиректор МФО "Быстроденьги" Юрий Провкин. В то же время, уточнил он, срок заполнения анкеты не определен, и сейчас "Быстроденьги" ждут развития событий. Ждут его и банки.

"В такой ситуации мы пока, не разрывая сотрудничества, расставляем по таким неопределившимся клиентам маячки и не допускаем проведения по их счетам операций, по которым может возникнуть необходимость удерживать налог", — отмечает сотрудник отдела ПОД/ФТ в одном из банков топ-10. Во избежание рисков некоторые МФО, не будучи зарегистрированными в IRC и считая, как и их коллеги, что FATCA на них не распространяется, все же по доброй воле частично исполняют американский закон.

В частности, такую позицию заняла компания MoneyMan. Как сообщил ее управляющий директор Александр Дунаев, запросов от банков она пока не получала, но при принятии инвестиций от физлиц спрашивает у них об американском гражданстве.

Проблема с расхождениями в понимании того, на кого же распространяется FATCA, возникает не впервые. Связана она с тем, что в американском законе приведены лишь общие описания деятельности финансовых институтов. "Если бы между США и Россией было подписано межстрановое соглашение (сорвалось весной 2014 года из-за введения антироссийских санкций), страны могли бы договориться о том, какие категории лиц не будут считаться финансовыми институтами по FATCA", — поясняет партнер PwC Legal CIS Максим Кандыба.

В такой ситуации проблема с МФО лишь верхушка айсберга, указывают эксперты. По оценке Кандыбы, на данный момент 20—30% клиентской базы банков могут быть признаны неприсоединившимися финансовыми институтами, впервые отчитаться о которых им предстоит уже в марте 2016 года. Кроме МФО в зоне риска находятся НПФ, брокерские, страховые компании.