"У меня нет выбора". Уехавшие россияне рассказали о проблемах с налогами

В первом полугодии из России выехали почти 420 тыс. человек, следует из данных Росстата. Многие из них столкнулись со сложностями, особенно когда дело коснулось уплаты налогов. Forbes поговорил с уехавшими россиянами и узнал, как они поступают при переезде.

Налоговыми резидентами считаются люди, которые находятся в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих месяцев, включая день въезда и выезда в Россию, объяснил вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству Владимир Кузнецов.

Работодатель определяет налоговый статус сотрудника каждый раз, когда выплачивает ему зарплату. Если человек отсутствует в России более 183 дней, он перестает быть налоговым резидентом. Для налоговых резидентов ставка по налогу на доходы устанавливается в размере 13–15%, для нерезидентов — до 30% (они обязаны платить налог только с доходов из источников в России).

Минтруд рекомендовал переводить сотрудников, работающих из-за рубежа, на договор ГПХ. Об этом, в частности, говорилось в ответах на обращения с соответствующими вопросами, например, в 2015 и 2017 годах. В обоих случаях ведомство указало, что работодатель не может обеспечить безопасные условия труда для дистанционных сотрудников, работающих за пределами России.

В конце июля Минфин предложил обязать россиян , которые продолжают работать на отечественные компании из-за границы, платить налоги в России. Сейчас доходы россиян, работающих за пределами страны свыше 183 дней в году, считаются доходами из иностранного источника.

"У меня все банально: я трудоустроена официально, и работодатель переводит меня на договор ГПХ. У меня нет выбора: он не хочет платить больше налогов", — рассказала россиянка, которая переехала в Германию и продолжила дистанционно работать в российской IT-компании.

В конце лета россиянка Юлия рассказала в Twitter, что, имея ВНЖ Эстонии, получает деньги от американской компании на собственное ИП в Грузии, чтобы платить налоги по ставке 1% вместо 60%, которые полагается уплачивать за такой вид деятельности в Эстонии. Экс-президент Эстонии сообщил ей, что она нарушает закон. Юристы отмечают, что Юлия обязана заплатить НДФЛ в России по ставке 13–15%. В Грузии россиянка обязана будет заплатить налог как иностранный ИП вне зависимости от налогообложения в России.

Кто-то сталкивается с такими проблемами уже давно. Так, основатель и генеральный директор компании Inbalansy Юлия Карасева рассказывает, что привыкла постоянно следить за изменениями налогового законодательства, потому что с 2018 года живет на две страны — Россию и Индонезию.

"В такой ситуации нужно быть очень внимательным и аккуратным, а еще постоянно мониторить законодательство. Поскольку ты живешь на две страны, а кто-то, может, и на большее количество стран, работы прибавляется. Я стараюсь не проводить на Бали больше 183 дней, чтобы не потерять российское налоговое резидентство", — рассказала Карасева.

Однозначного ответа на вопрос, какая страна более выгодна с точки зрения налогового резидентства, нет, говорят эксперты. Например, заместитель главы приватного офиса шейха Сакера Бин Мухаммеда Аль Касими (эмират Шарджа) Яна Леонова переехала в ОАЭ в 2018 году.

"Мы с мужем и ребенком переехали сюда по ряду причин, одна из них — это отсутствие налогов для моего мужа: он датчанин, юрист, и в Дании его налоги составляли 52%, иногда даже выше. Здесь же не требуется подавать декларацию о доходах, налога на доходы физлиц и дивиденды нет, как нет и налога на прирост капитала — и не планируется в ближайшее время", — рассказала Леонова.

Распространенной сейчас стала концепция цифрового кочевничества, суть которой в том, что человек, работающий с цифровыми технологиями и ведущий мобильный образ жизни, находится в постоянных перемещениях между юрисдикциями.

"Я решила получить статус digital-nomad, потому что это хорошая возможность путешествовать и узнать другую страну: ты можешь находиться в стране дольше, чем положено, и дольше, чем турист. Это действительно отличные визы для тех, кто хочет работать из того места, где ему комфортно, а не оттуда, где находится его компания", — рассказала Наталия, редактор компании из автомобильной отрасли. Она подала заявку на визу кочевника Хорватии 24 июля в Москве, а через три недели, получив туристическую визу, приехала в Сплит дожидаться решения от властей страны. Она планирует продолжать работать на российского работодателя, с которым сотрудничает официально: получает белую зарплату и платит все отчисления.

"Я предупредила своего непосредственного начальника, что хочу работать из Хорватии, и она подтвердила, что это возможно. Мы договорились, что пойдем в бухгалтерию и кадры оформлять документы после того, как я получу одобрение визы", — рассказала она. Наталия планирует предупредить бухгалтерию о необходимости вычитать из ее зарплаты 30% из-за потери статуса налогового резидента.

Налоговый туризм, как иногда называют перемещение человека между разными странами, — это миф, считает основатель и управляющий партнер компании "Корпус права" Артем Палеев.

"Это никакой не туризм. Вам везде необходимо легальное физическое присутствие. Вы можете находиться на Кипре 60 дней в году, но work permit извольте получить. А самое главное — вы не можете пользоваться бенефитами сразу нескольких стран. Вы выбираете какую-то юрисдикцию вместе с ее бенефитами и издержками", — пояснил юрист.

Что касается варианта не быть налоговым резидентом ни в какой стране, то это возможно чисто теоретически, но трудно реализуемо, говорят эксперты. По их словам, сейчас подобное невозможно на практике.