"Разлом эквайринга" на 100 млрд: вскрылись детали "ресторанной схемы" ухода от налогов

Основой "ресторанной схемы" по отмыванию денег и уклонению от налогов, которую в ноябре прошлого года выявили Росфинмониторинг, ЦБ и ФНС, был "разлом эквайринга". Об этом узнал РБК из материалов межведомственной проверки, подлинность документов подтвердил знакомый с ними источник.

Как показала проверка, "разлом эквайринга" позволял ресторанам отчитываться перед покупателями в обычном режиме, а деньги выводились из-под надзора через структуру, ранее связанную с онлайн-казино. Ключевым звеном схемы стала расчетная небанковская кредитная организация "Русский инвестиционный банк". На базе РИБ была "создана дорогостоящая инфраструктура — собственный процессинг, центры обработки данных, найдены лояльные банки, обширная сеть терминалов по приему наличных платежей".

Обычно деньги за услуги ресторана зачисляются напрямую заведению от его банка, и выручка декларируется в полном объеме. "Ресторанная схема" предусматривала платежи через терминал, не принадлежащий ресторану. Заведениям предоставлялась подменная касса для неучтенной выручки, и даже обслуживающие их банки получали искаженные данные. На этапе РИБ происходила смена денежного потока: платежи, приходившие от ресторанов, уходили различным поставщикам наличных — автосалонам, туроператорам, аптекам.

Выявить сторонние кассы было почти невозможно — часть клиентов не дожидалась чека, часть получала его через облако налоговой службы с названием неизвестного юрлица. В сторонних POS-терминалах в платежах фальсифицировались все реквизиты, включая суммы, поэтому они "не вызывали настороженности у кредитных организаций, поскольку внешне выглядели абсолютно нормально".

В сеть входили более 5 тыс. терминалов по приему наличных платежей, три банка-эквайера, несколько промежуточных банков и три расчетных банка. Между собой их объединяла процессинговая инфраструктура, работавшая на вычислительных мощностях РНКО "РИБ", рассказал источник РБК.

Схема действовала с 2018 по 2022 год. На пике, в 2021-м, ее годовой оборот оценивался в 100 млрд рублей, размер преступного дохода — в 8–10% от этой суммы, то есть 8–10 млрд рублей в год, подсчитали проверяющие.

Первые рестораны подключились к схеме к концу 2018 года. В апреле 2021-го у РНКО "РИБ" отозвали лицензию , после чего "схему пришлось спешно переносить в другие кредитные организации", отметил источник, знакомый с ходом проверки. Чтобы они не столкнулись с отзывом лицензии, было решено "создать дублирующие цепочки, опирающиеся на полностью самостоятельную банковскую инфраструктуру". Каждая из них имела свой банк-эквайер, банк-фасилитатор, свой расчетный банк.

"Схема абсолютно противозаконная, и пользовавшиеся ею участники хорошо знали об этом, но желание более легкого способа повышения рентабельности своего бизнеса преобладало над боязнью наказания", — объясняет вице-президент Ассоциации банков России Алексей Войлуков.

При самом жестком сценарии против участников "ресторанной схемы" могут возбудить уголовное дело по ст. 210 УК РФ (организация преступного сообщества или участие в нем), полагает партнер юридической фирмы "Рустам Курмаев и партнеры" Дмитрий Горбунов. Максимальный срок наказания по этой статье — до 20 лет лишения свободы.