Российские регуляторы так и не разработали для банков критерии работы с налоговиками США

Реализация американского налогового закона FATCA оборачивается новыми проблемами для российских банков. Менее чем за месяц до окончания срока передачи данных о выявленных американских налогоплательщиках в Службу внутренних доходов США (IRS) российские финансовые регуляторы так не и договорились, как это делать, пишет "Коммерсант".

Согласно закону "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами...", за десять дней до отправки сведений о них в IRS банки обязаны уведомить ЦБ, ФНС и Росфинмониторинг. "Срок передачи отчетности в IRS за 2014 год истекает 29 сентября, а порядок уведомления российских регуляторов так и не утвержден, и банкам приходится принимать на себя риски претензий с их стороны", — отмечает один из банкиров. "Если в ближайшее время обмен информацией так и не будет налажен, тем, кто ранее не рисковал пользоваться свободной формой уведомления регуляторов, придется на это пойти, — отмечает партнер PwC Legal CIS Максим Кандыба. Он добавил, что в противном случае банки нарушат сроки IRS, что чревато штрафами со стороны службы. Размер штрафов "может устанавливаться IRS применительно к каждому конкретному банку, в зависимости, в том числе, от размера банка-нарушителя", уточнил Кандыба.

Ранее IRS требовала передать данные за 2014 год до конца июня этого года, но впоследствии с учетом того, что для банков, присоединившихся к FATCA, это был первый опыт взаимодействия, продлила срок до 29 сентября. Отсрочкой воспользовались многие, указывают источники газеты, что было обусловлено и рекомендацией самих регуляторов. "Значительная часть банков подала отчетность в IRS еще в июне, однако часть клиентов действительно пожелала в целях минимизации рисков дождаться утверждения порядка, но он так и не появился", — отмечает руководитель группы "Банковский сектор" Deloitte Александр Синицын.

Проект постановления правительства, устанавливавший объем информирования ЦБ, Росфинмониторинга и ФНС, был опубликован еще весной, но не был принят. "Многие финансовые организации уже представили информацию в связи с исполнением требований FATCA в уполномоченные органы на бумаге или на электронных носителях", — отмечают в пресс-службе ФНС. Однако полностью проблему это не решает. "В течение трех месяцев после утверждения форматов банкам предстоит повторно направить информацию за 2014 год в электронном виде", — признают в ФНС.

Впрочем, сами банкиры такую схему работы считают не только неудобной, но и небезопасной для себя. "В отсутствие четких требований каждый банк сам решает, как ему действовать, но большинство направляет российским регуляторам информацию в том же объеме, что и в IRS, — говорит собеседник издания в банке топ-10. — Однако не возникнет ли впоследствии претензий у регуляторов к этой "свободной" форме, гарантировать не может никто". По закону ненаправление или направление им информации в неполном объеме грозит банкам штрафами до 500 тыс. рублей, а в случае направления информации при наличии запрета на передачу — до 1 млн рублей.